根据区块链分析公司 Chainaanalysis 的一份新报告，逃税者越来越多地转向比特币 Ordinals 和 BRC-20 代币等新型数字资产，试图向当局隐瞒自己的财富。
“逃税和漏报收入是由来已久的金融犯罪，但实施这些犯罪的方法正在迅速演变，”Chainaanalysis 在报告中指出。 “随着数字资产变得更加主流，不良行为者经常试图利用新技术——例如 NFT、去中心化金融协议或新兴的代币标准——希望向税务机关和执法部门隐藏自己的财富。”
世界各地的税务机关都在努力跟上这些技术进步的步伐，以有效地跟踪和应用税收。 3 月份的一项研究估计，只有 32% 至 56% 的美国加密货币所有者报告了他们的收益，而挪威 2024 年 8 月的一项研究发现，这一比例低至 12%。
意大利案件揭露 100 万美元逃税计划
Chainaanalysis 重点介绍了意大利福贾经济和金融警察部门最近发现的一起逃税计划，其中一名个人涉嫌使用比特币 Ordinals 和 BRC-20 代币标准隐藏 100 万欧元（110 万美元）的未申报资本收益。
Ordinals 协议于 2023 年推出，允许将图像或文本等数据写入单个聪（比特币的最小单位）上。基于该协议构建的 BRC-20 标准可以在比特币区块链上创建和转移类似代币的资产。
当局发现嫌疑人正在使用这些技术来创建代币，将其在市场上列出，并以原始成本的倍数出售。然后，利润被转回嫌疑人的比特币主要钱包，并不断再投资到新的铭文中。
区块链透明度给逃犯带来了“致命缺陷”
尽管方法复杂，但 Chainaanalysis 指出，由于区块链技术固有的透明度，使用加密货币进行逃税会带来“致命缺陷”。报告指出：“无论一个方案看起来多么复杂，底层技术都会留下永久、不可改变的痕迹。”
区块链情报可以重建金融网络和交叉引用加密货币交易所需要报告的数据，帮助揭露与涉嫌逃税者有关的交易。美国国税局估计总税收缺口（合法欠缴但未收到的税款）约为 6060 亿美元。
“这一具有里程碑意义的意大利案件对全球执法和合规专业人士来说是一个强有力的提醒：加密技术的新颖性并不等于匿名，”Chainaanalysis 总结道。 “随着新的数字资产类别不断出现并产生收入流，实际链上财富与申报纳税状况之间的差距将成为全球调查关注的主要目标。在当今的金融格局中，区块链智能是必不可少的基础设施。”